Article Sidebar

Download
Full text PDF
Statistic
Read Counter : 116 Download : 16

Downloads

Download data is not yet available.

Main Article Content

Abstract

Purpose – This study aims to examine the effect of CAR, LDR/FDR, NPL/NPF, BOPO, and DPK on ROA and ROE in conventional and Islamic banking during the period from 2017 to 2024.
Methods – This study employs panel data regression with the Fixed Effect Model to examine the impact of five independent variables, including CAR, LDR/FDR, NPL/NPF, BOPO, and DPK, on the two dependent variables ROA and ROE.
Findings – For conventional banks, CAR, LDR, NPL, BOPO, and DPK exhibit a significant influence on ROA, while CAR, NPL, BOPO, and DPK significantly affect ROE. In contrast, for Islamic banks, CAR and BOPO are the only variables significantly associated with both ROA and ROE, while FDR, NPF, and DPK show insignificant relationship with either profitability measure.
Implication – This research underscore the importance of understanding the distinct factors affecting profitability in conventional and Islamic banks, offering insights for policymakers and investors to refine strategies and regulatory approaches in the banking sectors.
Originality – This research offers original insights into the distincts impacts of financial ratios on profitability in conventional and Islamic banks, informing tailored strategies for policymakers and investors.


Abstrak
Tujuan – Penelitian ini bertujuan untuk menguji perngaruh CAR, LDR/FDR, NPL/NPF, BOPO, dan DPK terhadap ROA dan ROE pada perbankan konvensional dan perbankan syariah selama periode 2017 hingga 2024.
Metode – Penelitian ini menggunakan regresi data panel dengan Fixed Effect Model untuk menguji pengaruh lima variabel independen, yaitu CAR, LDR/FDR, NPL/NPF, BOPO, dan DPK, terhadap dua variabel dependen, yaitu ROA dan ROE.
Temuan – Pada bank konvensional, CAR, LDR, NPL, BOPO, dan DPK berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan ROE dipengaruhi oleh CAR, NPL, BOPO, dan DPK, dengan LDR tidak signifikan terhadap ROE. Pada bank syariah, hanya CAR dan BOPO yang berpengaruh signifikan terhadap ROA dan ROE, sementara FDR, NPF, dan DPK tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap ROA dan ROE.
Implikasi – Penelitian ini menekankan pentingnya memahami perbedaan faktor-faktor yang memengaruhi profitabilitas pada bank konvensional dan syariah, serta memberikan wawasan bagi pembuat kebijakan dan investor untuk menyusun strategi dan pendekatan regulasi yang lebih tepat dalam sektor perbankan.
Orisinalitas – Penelitian ini memberikan wawasan orisinal mengenai perbedaan dampak rasio keuangan terhadap profitabilitas pada bank konvensional dan syariah, yang dapat menjadi dasar bagi perumusan strategi yang lebih tepat bagi pembuat kebijakan dan investor.

Keywords

ROA ROE Profitabilitas

Article Details

License

Copyright (c) 2025 Zahwa Alivia Zavira, Achmad Tohirin

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

How to Cite
Zavira, Z. . A., & Tohirin, A. (2025). Analisis perbandingan kinerja keuangan bank konvensional dan bank syariah di Indonesia ditinjau dari rasio profitabilitas (ROA dan ROE). Jurnal Kebijakan Ekonomi Dan Keuangan, 4(2), 145–154. https://doi.org/10.20885/JKEK.vol4.iss2.art2
Download Citation
Endnote/Zotero/Mendeley (RIS)
BibTeX

References

  1. Alfian, & Pratiwi. (2021). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TBK. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Dharma Andalas, 23(2), 299–307. DOI: https://doi.org/10.53990/djei.v2i1.98
  2. Aurelia, & Muchtar. (2024a). BOPO, non performing loan dan capital adequacy ratio menurunkan profitabilitas pada perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia. Jurnal Ekonomi Trisakti, 4(1), 563–570.
  3. Aurelia, & Muchtar. (2024b). BOPO, non performing loan dan capital adequacy ratio menurunkan profitabilitas pada perbankan yang terdaftar pada perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia. Jurnal Ekonomi Trisakti, 4(1), 563–570. DOI: https://doi.org/10.25105/jet.v4i1.19350
  4. Destiani, Mayasari, Tamara, & Setiawan. (2023). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO terhadap profitabilitas BPRS di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2), 356–372. DOI: https://doi.org/10.35313/jaief.v3i2.3766
  5. Edo, D. S. R., & Wiagustini, N. L. P. (2014). Pengaruh dana pihak ketiga, non performing loan, dan capital adequacy ratio terhadap loan to deposit ratio dan return on assets pada sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 3(11), 650–673.
  6. Fawzi, D. A. (2022). Analisis Pengaruh Rasio Profitabilitas terhadap Pertumbuhan Laba pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)(Studi Kasus PT. BTPN Syariah Tbk di Tahun 2017-2021). Jurnal Ekonomi Manajemen Akuntansi Keuangan Bisnis Digital, 1(2), 69–80. DOI: https://doi.org/10.58222/jemakbd.v1i2.115
  7. Fernando Redwal, & Dewi Aminar Sutra. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR terhadap ROA pada perusahaan di sektor perbankan yang terdaftar di BEI periode 2012-2016. DOI: https://doi.org/10.31219/osf.io/k3w69
  8. Haeril, H., & Albar, A. (2021). Analisis pengaruh risiko, CAR, BOPO dan LDR terhadap ROE pada perusahaan perbankan yang terdaftar di bursa efek di Indonesia. Economics and Digital Business Review, 2(1), 36–60. DOI: https://doi.org/10.37531/ecotal.v2i1.23
  9. Hasanah, U., & Muniarty, P. (2024). Pengaruh BOPO terhadap ROE PT. Bank Negara Indonesia, Tbk. Journal of Student Research, 2(3), 17–24. DOI: https://doi.org/10.55606/jsr.v2i3.2978
  10. Henry, S. M., & Ruslim, H. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, non performing loan dan loan to deposit ratio terhadap return on equity. Jurnal Manajerial Dan Kewirausahaan, 4(3), 564–572. DOI: https://doi.org/10.24912/jmk.v4i3.19671
  11. Hutahaean, Benget, & Sihombing. (2022). Pengaruh fundamental bank terhadap return on asset pada perusahaan perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia periode 2015–2023. Akuntansi Prima, 4(1), 172–180.
  12. Hutahaean, L. F. R. (2021). Pengaruh DPK dan NPL terhadap ROA pada sektor perbankan yang tercatat di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1), 134–142. DOI: https://doi.org/10.35313/ijem.v2i1.3112
  13. Idrus, A. (2018). Pengaruh faktor internal dan eksternal terhadap Return On Equity (ROE). Misykat Al-Anwar Jurnal Kajian Islam Dan Masyarakat, 1(2), 88–107. DOI: https://doi.org/10.24853/ma.1.2.88-107
  14. Kurniasari, & Zunaidi. (2022). Analisa pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset (ROA). Proceedings of Islamic Economics, Business, and Philanthropy, 1(2), 708–742.
  15. Lufianda. (2023). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO terhadap profitabilitas (ROA) pada bank umum syariah (studi kasus: bank syariah yang terdaftar di OJK 2018-2022). Jurnal Ekonomi Trisakti, 3(2), 3243–3254. DOI: https://doi.org/10.25105/jet.v3i2.17944
  16. Murtiningsih, S., & Tohirin, A. (2023). The influence of some bank financial ratios characteristics on profitability in sharia bank. International Journal of Economics, Business and Accounting Research (IJEBAR), 7(1).
  17. Nurcahyani, & Rahmawati. (2023). Pengaruh NPL, LDR terhadap ROE selama masa pandemi covid-19. Jurnal Financia, 4(2), 66–73. DOI: https://doi.org/10.51977/financia.v4i2.1015
  18. Nuswandari, Maidarti, & Wibowo. (2022). Pengaruh NPF dan DPK terhadap ROE pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) periode 2016-2020. Jurnal Manajemen Kewirausahaan, 18(2), 153–162. DOI: https://doi.org/10.33370/jmk.v18i2.619
  19. Otoritas Jasa Keuangan. (2011, September 25). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP. https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-bank-indonesia/Pages/surat-edaran-bank-indonesia-nomor-13-24-dpnp.aspx
  20. Pardistya. (2021). Pengaruh NPF, FDR dan CAR Terhadap ROE. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 5(3), 48–59.
  21. Rita, S. D., & Sugiarti, D. (2025). Islamic performance index and profitability with the moderating role of intellectual capital in Indonesian Islamic banks. Economics, Finance, and Business Review, 2(1), 43–54. https://doi.org/10.20885/efbr.vol2.iss1.art5 DOI: https://doi.org/10.20885/efbr.vol2.iss1.art5
  22. Rositasari, D., & Dailibas, D. (2022). Pengaruh NPL dan CAR terhadap ROE pada bank swasta. Jurnal STEI Ekonomi, 31(01), 31–36. DOI: https://doi.org/10.36406/jemi.v31i01.610
  23. Sa’adah, & Wahyuni. (2023). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap Return On Asset (ROA) pada perusahaan sub-sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Populer: Jurnal Penelitian Mahasiswa, 2(3), 52–63. DOI: https://doi.org/10.58192/populer.v2i3.1185
  24. Saputri, S. F. H., & Oetomo, H. W. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan FDR terhadap ROE pada bank devisa. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen (JIRM), 5(5).
  25. Sari, & Annisa. (2023). Pengaruh total aset, dana pihak ketiga dan financing to deposit ratio terhadap profitabilitas pada bank umum syariah. Jurnal Akuntansi, Bisnis Dan Ekonomi Indonesia (JABEI), 2(1), 25–38.
  26. Satriandi, Yulia, & Pranamulia. (2024). Pengaruh CAR, NPL, dan LDR terhadap ROE pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2023. Jurnal EMT KITA, 8(4), 1337–1347. DOI: https://doi.org/10.35870/emt.v8i4.2940
  27. Soekapdjo. (2020). Determinasi kinerja bank umum konvensioanal di Indonesia. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia, 14(1), 35–45. DOI: https://doi.org/10.32812/jibeka.v14i1.148
  28. Subekti, & Wardana. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, pembiayaan, NPF dan FDR terhadap ROA bank umum syariah. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 5(2), 270–285. DOI: https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v5i2.229
  29. Sudarsono. (2017). Analisis pengaruh kinerja keuangan terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Economica: Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 175–203. DOI: https://doi.org/10.21580/economica.2017.8.2.1702
  30. Widya Sari, L. (2023). Pengaruh Total Aset, Dana Pihak Ketiga Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. In Bisnis dan Ekonomi Indonesia (Vol. 2, Issue 1). https://akuntansi.pnp.ac.id/jabei DOI: https://doi.org/10.30630/jabei.v2i1.149
  31. Wijayani, D. I. L., Rosyiid, S. N. R. A., & Ismawanto, T. (2022). Pengaruh non perfoming loan, loan to deposit ratio dan beban operasional per pendapatan operasional terhadap return on equity pada bank umum swasta di Indonesia. Econbank: Journal Of Economics And Banking, 4(2), 105–115. DOI: https://doi.org/10.35829/econbank.v4i2.239
  32. Yusuf, & Mahriana. (2016). Faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Di Aceh. Iqtishadia: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam Stain Kudus, 9(2), 246–275. DOI: https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v9i2.1731