Article Sidebar

Download
Full text PDF
Statistic
Read Counter : 335 Download : 453

Downloads

Download data is not yet available.

Main Article Content

Abstract

Purpose – This study aims to analyze the effect of financing diversification using several control variables, namely Z-score, assets, CAR, FDR, BOPO, and to analyze the impact of Covid-19 variables on Non-Performing Financing (NPF) of Islamic Rural Banks (BPRS) in Indonesia.
Methods – The data for BPRS are collected from the BPRS located in West Java Province. The static panel data regression method is used for quarterly data from 2013 to 2022.
Findings – The results of the study indicate that the variables of financing diversification, assets, CAR, and Covid-19 have a significant negative impact on Non-Performing Financing (NPF). The BOPO variable has a significant positive impact on NPF. The Z-score and FDR variables do not have a significant impact on NPF.
Implication – The findings suggest that BPRS, especially those in West Java Province, should reduce high-concentration financing by optimizing Profit and Loss Sharing (PLS) and non-PLS contracts.
Originality – This research introduces the use of financing diversification with the Herfindahl-Hirschman Index (HHI) method, which has been less explored by other researchers.


Abstrak
Tujuan – Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh diversifikasi pembiayaan dengan menggunakan beberapa variabel kontrol yaitu Z-score, asset, CAR, FDR, BOPO, serta menganalisis terkait pengaruh variabel Covid 19 terhadap Non Performing Financing (NPF) BPRS di Indonesia
Metode – Data BPRS menggunakan jumlah BPRS yang berada di Provinsi Jawa Barat. Metode regresi data panel statis dengan data kuartal tahun 2013 sampai 2022.
Temuan – Hasil dari penelitian adalah variabel diversifikasi pembiayaan, asset, CAR, dan Covid 19 berpengaruh negatif signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF). Variabel BOPO berpengaruh positif signifikan terhadap NPF. Variabel Z-score dan FDR tidak berpengaruh terhadap NPF.
Implikasi – Hasil penelitian menunjukkan bahwa BPRS terutama BPRS di Provinsi Jawa Barat harus mengurangi pembiayaan terkonsentrasi tinggi dengan mengoptimalkan kontrak PLS dan non PLS
Orisinalitas – Penelitian ini menggunakan diversifikasi pembiayaan dengan metode Herfindahl-Hirschman (HHI) yang belum banyak digunakan oleh peneliti lain.

Keywords

Diversifikasi pembiayaan BPRS Non Performing Financing (NPF)

Article Details

License

Copyright (c) 2023 Putri Nela Hapsari, Agus Widarjono

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

How to Cite
Hapsari, P. N., & Widarjono, A. (2023). Diversifikasi pembiayaan dan pengaruh Covid-19 terhadap Non Performing Financing (NPF) di Provinsi Jawa Barat Indonesia. Jurnal Kebijakan Ekonomi Dan Keuangan, 2(1), 36–49. https://doi.org/10.20885/JKEK.vol2.iss1.art5
Download Citation
Endnote/Zotero/Mendeley (RIS)
BibTeX

References

  1. Abedifar P., Molyneux P., & Tarazi A, (2013). Risk In Islamic Banking. Review of Finance (2013) 17: pp. 2035-2096 doi:10.1093/rof/rfs041
  2. Adebola S., Yusoff W., & Dahalan J, (2011). An ARDL Approach To The Determinants Of Non Performing Loans In Islamic Banking System In Malaysia. Kuwait Chapter of Arabian Journal of Business and Management Review. Vol. 1, No. 2; October 2011
  3. Agus M., Romdhoni Abdul H., Fitria T N., (2015). Perkembangan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam-Vol.01, No.02, Juli 2015
  4. Alim S, (2014). Analisis Pengaruh Inflasi dan BI Rate Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Syariah di Indonesia. 202 Modernisasi, Volume 10, Nomor 3
  5. Anam M., & Khairunnisah I., (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Syariah Mandiri. Zhafir. Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking Volume I (2)
  6. Andiman (2020). Pengaruh Jenis Produk Pembiayaan Terhadap Non Performing Financing (NPF) Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia (2015-2019). Tesis. Universitas Islam Indonesia
  7. Ansori A, (2018). Sistem Informasi Perbankan Syariah. Jurnal Banque Syar’I Vol. 4 No.1 Juli-Desember 2018
  8. Asmara K, (2019). Analisis Faktor Internal dan Eksternal Terhadap Non Performance Financing (NPF) Perbankan Syariah di Indonesia Periode Tahun 2015-2018. OECONOMICUS Journal of Economics. Vol 4, No.1
  9. Ating Somantri., & Muhidin S., (2006). Aplikasi Statistika dalam Penelitian. Bandung. Pustaka Setia
  10. Auliani Mia M., & Syaichu., (2016). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal Terhadap Tingkat Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2010-2014. Diponegoro Journal Of Management, Volume 5, Nomor 3
  11. Baihaqy M., (2017). Tingkat Kesehatan Bank dan Laba Pada Bank Umum Syariah. Akuntabilitas: Jurnal Ilmu Akuntansi. Volume 10 (1). P-ISSN: 1979-858X, E-ISSN: 2461-1190. Hal 79-91
  12. Basuki Agus., (2016). Pengantar Ekonometrika (Dilengkapi Penggunaan Eviews). Yogyakarta. Danisa Media
  13. Buchori A., Himawan B., Setijawan E., & Rohmah N.,(2003). Kajian Kinerja Industri BPRS Di Indonesia. Bulletin of Monetary Economics and Banking: Vol. 5 No.4, Article 3. DOI: 10.21098/bemp.v5i4
  14. Cahyoningrum N., (2019). Prosedur Pelaksanaan Tabungan IB Unisa Edu Plan Pada PT. BPRS Unisia Insan Indonesia. Laporan Magang. Program Studi Perbankan dan Keuangan. Universitas Islam Indonesia
  15. Chalid F., & Bella F, (2021). Determinant of Non Performing Financing in Indonesia Islamic Commercial Banks in Time of Covid-19 Pandemic. AL-AMWAL: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, Vol 13: 239-250
  16. Dewi R, (2021). Analisis Pengaruh Variabel Makroekonomi dan Mikroekonomi Terhadap Non Performing Financing (NPF) Perbankan Syariah Di Indonesia Sebelum dan Selama Covid-19. Tesis. Universitas Islam Indonesia
  17. Djuwita D., & Mohammad F., (2016). Pengaruh Total DPK, FDR, NPF dan ROA Terhadap Total Asset Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Kajian Ekonomi dan Perbankan Syariah. ISSN: 2303-1573. https://www.syekhnurjati.ac.id/jurnal/index.php/amwal/article/view/670
  18. Effendi I., & Hariani P., (2020). Dampak Covid 19 Terhadap Bank Syariah. Ekonomikawan: Jurnal Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan. http://jurnal.umsu.ac.id/index.php/ekawan
  19. Ekananda M, (2016). Analisis Ekonometrika Time Series. Edisi Kedua. Jakarta. Mitra Wacana Media
  20. Erlangga Okyviandi P., & Mawardi I., (2015). Pengaruh Aktiva, Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance To Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2014. Erlangga, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 7 Juli 2016: 561-574
  21. Fatoni A, Sidiq S (2019). Analisis Perbandingan Stabilitas Sistem Perbankan Syariah dan Konvensional di Indonesia. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan dan Akuntansi, 179-198, 11(2)
  22. Filianti D., Rusmita S., & Indrawan I, (2020). The Impact of Sectoral Financing To NPF of BPRS in Indonesia From January 2012-August 2018. International Journal Of Innovation, Creativity and Change, Volume 10, Issue 12, 2020
  23. Firmansari D., & Suprayogi N, (2015). Pengaruh Variabel Makroekonomi dan Variabel Spesifik Bank Terhadap Non Performing Financing Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia Periode 2003-2014. Jurnal JESTT, Vol. 2 No. 6 Juni 2015
  24. Firmansyah I, (2014). Determinant of Non Performing Loan: The Case of Islamic Bank In Indonesia. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan. Volume 17, Nomor 2.
  25. Haifa., & Wibowo D., (2015). Pengaruh Faktor Internal Bank dan Makroekonomi Terhadap Non Performing Financing Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2010:01-2014:04. Jurnal Nisbah Volume 1 Nomor 2
  26. Harahap M., Alam A., & Pradila M, (2019). Pengaruh Nilai Tukar (Kurs) dan Inflasi terhadap Tingkat Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Syariah. Jurnal Kajian Ekonomi dan Bisnis Islam. Vol 2 No 2 (2019) 214-224 P-ISSN 2620-295 E-ISSN 2747-0490
  27. Hatch E., & Farhady H., (1982). Research Design And Statistics For Applied Linguistics. Rahnama Publications. University of California, Los Angeles
  28. Hermawan L, (2015). Dilema Diversifikasi Produk: Meningkatkan Pendapatan Atau Menimbulkan Kanibalisme Produk?. DOI:10.21107/KOMPETENSI.V9I2.1702
  29. Hidayanti R, (2015). Pengaruh BI Rate, Inflasi dan Jumlah Kantor Cabang Terhadap Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2011-2014. Accounting Analysis Journal. Vol.3, No.3
  30. Hidayatullah F, (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Periode Sebelum dan Selama Pandemi Covid 19 (Studi Kasus Bank Pembiayaan Syariah di Jawa Timur Tahun 2019-2020). Tesis. Institut Agama Islam Negeri Ponorogo
  31. Ilyas R, (2015). Konsep Pembiayaan Dalam Perbankan Syari’ah. Jurnal Penelitian, Vol. 9, No.1, Februari 2015
  32. Ilyas R, (2018). Analisis Sistem Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Jurnal Hukum dan Ekonomi Syari’ah, Vol.06 Nomor 4
  33. Isna K., & Sunaryo K., (2012). Analisis Pengaruh Return on Asset, BOPO, dan Suku Bunga Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi dan Bisnis. Volume 11, Nomor 01
  34. Jumhur, (2020). Penerapan Autoregressive Distributed Lag Dalam Memodelkan Pengaruh Inflasi, Pertumbuhan Ekonomi, dan FDI Terhadap Pengangguran Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Bisnis dan Kewirausahaan (JEBIK), Vol. 9 No.3, 250-265
  35. Junaedi D., & Salistia F., (2020). Dampak Pandemi Covid 19 Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Negara-Negara Terdampak. Simposium Keuangan Negara. Hal 995 dari 1115
  36. Karim A., & Hanafia F., (2020). Analisis CAR, BOPO, FDR, NOM, dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Bisnis. https://doi.org/DOI 10.30812/target.v2i1.697
  37. Khairunnisah I., (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Syariah Mandiri. Skripsi. Program Studi Manajemen Perbankan Syariah. Universitas Muhammadiyah Jakarta
  38. Kuncoro M., (2003). Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Jakarta: Erlangga
  39. Kuswahariani W., Siregar H., & Syarifuddin F, (2020). Analisis Non Performing Financing (NPF) Secara Umum dan Segmen Mikro Pada Tiga Bank Syariah Nasional Di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen dan Bisnis, Vol. 6 No. 1 Januari 2020
  40. Marimin A., Romdhoni A., & Fitria T, (2015). Perkembangan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam-Vol.01, No.02, Juli 2015
  41. Mardhiyaturrositaningsih., (2021). Kinerja Perbankan Syariah di Masa Pandemi Covid-19: Studi Kasus Pada BPRS di Jawa Barat. IHTIFAZ: Islamic Economics, Finance, and Banking
  42. Marella K, Wahibur V, Sekolah R et al, (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2011-2016. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 306-319, 5(2)
  43. Marlina L., & Mia S., (2019). Pengaruh Kurs, Inflasi, Dana Pihak Ketiga (DPK), Pendapatan Bank, Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Tingkat Pengguliran Dana Bank Umum Syariah Non Devisa Periode 2014-2018. Jurnal Eksplorasi Akuntansi. Vol 1, No 3, Serie E. Hal 1472-1493. http://jea.ppj.unp.ac.id//index.php/jea/issue/view/12
  44. Mauluddi H., & Fauziah S., (2022). Analisis Prediksi Kebangkrutan Bank Syariah dan Bank Konvensional Dengan Metode Altman Z-Score Modifikasi. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 1-12, 6(1)
  45. Mufarida A., Maknuun L., & Aftian R., (2022). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil dan Pembiayaan Jual Beli Terhadap Profitabilitas Dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Intervening. An-Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah. Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang. Vol. 3, No 1
  46. Muqorrobin, (2019). Analisis Faktor-Faktor Eskternal Yang Mempengaruhi Non Performing Finance (NPF) Pada Bank Umum Syariah (Periode 2009 Q1-2018 Q4). Tesis. Institut Agama Islam Negeri Ponorogo
  47. Nugrohowati R., & Bimo S, (2019). Analisis Pengaruh Faktor Internal Bank dan Eksternal Terhadap Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, Vol. 5 No. 1, January 2019:42-49
  48. Pane S, (2011). Pengaruh Inflasi, Dan Kurs Terhadap Non Performing Financing Pada Bank Syariah. Tesis. IAIN Sumatera Utara Medan
  49. Perdani P., Maskudi., & Sari R, (2019). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia Tahun 2013-2018. AKSES: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol. 14 No. 1 2019
  50. Poetry Z., & Sanrego Y, (2011). Pengaruh Variabel Makro dan Mikro Terhadap NPL Perbankan Konvensional dan NPF Perbankan Syariah. TAZKIA. Vol. 6 No. 2 Agustus-Desember 2011
  51. Pravanti Y, (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 2018, 148-159. http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie
  52. Puspitasari D., (2009). Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devisa di Indonesia Periode 2003-2007). Tesis. Program Studi Magister Manajemen. Universitas Diponegoro Semarang
  53. Putra A., & Syaichu M., (2021). Analisis Pengaruh Bank Size, BOPO, FDR, CAR, dan ROA Terhadapp Non Performing Financing (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Syariah yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal Of Management. Volume 10, Nomor 2, Hal. 1-13
  54. Putranta H., (2019). Pengaruh Faktor-Faktor Internal Perbankan Terhadap Non Performing Financing Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Riset Manajemen. Vol. 6, No. 2, 115-130
  55. Rachman A., & Mawardi I., (2015). Pengaruh Inflasi, Nilai Tukar Rupiah, BI Rate Terhadap Net Asset Value Reksa Dana Saham Syariah. JESTT Vol.2 No. 12 Desember 2015
  56. Rahimah E, (2022). Dampak Pandemi Covid 19 Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan di Indonesia. Program Studi Ekonomi Pembangunan, Fakultas Ekonomi, Universitas Alwashliyah Medan
  57. Rahman T., & Safitrie D., (2018). Peran Non Performing Financing (NPF) Dalam Hubungan Antara Dewan Komisaris Independen dan Profitabilitas Bank Syariah. Bisnis, Vol 6 No 1, Juni 2018
  58. Rahmayati, (2019). Pembiayaan Sindikasi Sebagai Peningkatan Portofolio Pembiayaan Perbankan Syariah. Al-Masharif Jurnal Ilmu Ekonomi dan Keislaman. Volume 1 Nomor 1 Ed. p-ISSN: 2356-4628 e-ISSN: 2579-8650
  59. Ratnaningtyas H, (2020). Pengaruh Foreign Direct Investment, Inflasi, BI Rate dan Nilai Kurs Rupiah Terhadap Indeks Harga Saham Gabungan Indeks di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2010-2018. Mabiska Jurnal. P-ISSN 2541 6006
  60. Riannasari V, (2017). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi NPF (Non Performing Financing) Berdasarkan Golongan Pembiayaan Pada BPRS (Bank Pembiayaan Rakyat Syariah) di Indonesia Tahun 2009-2016. Jurnal UII
  61. Ridha N., (2017). Proses Penelitian, Masalah, Variabel dan Paradigma Penelitian. Jurnal Hikmah, Volume 14, No. 1, ISSN: 1829-8419
  62. Riyadi S., & Yulianti A., (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. http://journal.unnes.ac.id/sju/index.php/aaj
  63. Rosidah E, (2017). Pengaruh Financing To Deposit Ratio Terhadap Non Performing Financing Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Vol 12, Nomor 2, Juli-Desember 2017
  64. Safitri M., Ismawanto T., & Sanjaya K., (2020). Pengaruh FDR dan BOPO Terhadap NPF Pada Bank Syariah Anak Perusahaan BUMN. Jurnal Bisnis dan Kewirausahaan, 201-207, 16(3)
  65. Santosa Agus B, (2017). Analisis Inflasi Di Indonesia. Prosding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu & Call For Papers UNISBANK Ke-3 (SENDI_U 3).
  66. Sari HR., & Canggih C, (2021). Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Pulau Jawa Pada Sebelum dan Saat Masa Pandemi. Vol. 5 No.2. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance
  67. Sholehah R., Badina T., & Ainun M, (2021). Pengaruh Inflasi, Kurs Nilai Tukar Rupiah, Financing To Deposit Ratio (FDR) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Non Performing Financing (NPF) Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Provinsi Banten Periode 2015-2018. TARAADIN, Vol. 1 No. 2 Maret 2021, e-ISSN: 2774-778
  68. Silvia S., (2017). Pengaruh Kualitas Aset Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Al-Falah: Journal of Islamic Economics. Vol 2, No,1. http://journal.staincurup.ac.id/index.php/alfalah
  69. Simorangkir I,. & Suseno. Sistem dan Kebijakan Nilai Tukar. Seri Kebanksentralan Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia
  70. Sinaga D, (2014). Buku Ajar Statistika Dasar. UKI Press. Jakarta Timur
  71. Sofyan, (2016). Pengaruh Suku Bunga Kredit Modal Kerja, Capital Adequacy Ratio dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Kredit Modal Kerja Bank Perkreditan Rakyat (Studi Kasus Pada BPR di Kabupaten Provinsi Jawa Timur Tahun 2010-2015). https://www.reasearchgate.net/publication/349305265
  72. Sofyan M, (2021). Kinerja BPR dan BPRS Pada Masa Pandemik Covid 19. The 2nd Seminar Nasional, 2
  73. Sudarsono H., & Supriani I, (2018). Analisis Pengaruh Variabel Mikro dan Makro Terhadap NPF Perbankan Syariah di Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, Volume 6 No, 1 2018, 1-18
  74. Sugiyono., (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: PT Alfabet
  75. Sujud H., & Hashem B., (2017). Effect of Bank Innovations On Profitability and Return On Assests (ROA) Of Commercial Banks in Lebanon. International Journal of Economics and Finance, Vol. 9 No. 4. Published by Canadian Center Of Science and Education
  76. Suteja N., (2018). Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode Altman Z-Score Pada PT Ace Hardware Indonesia Tbk. Jurnal Moneter. Vol. V, No. 1. Program Studi Manajemen Informatika. AMIK BSI Bekasi
  77. Syahid D., (2016). Pengaruh Faktor Eksternal dan Internal Terhadap Kredit Bermasalah Serta Dampaknya Terhadap Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Menurut PSAK 55. Perbanas Review, 2(1)
  78. Syakhrun M., Amin A., & Anwar., (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Bongaya Journal for Research in Management. Vol 2, Hal 01-10. https://ojs.stiem-bongaya.ac.id/index.php/BJRM
  79. Wahyu D, (2016). Financing To Deposit Ratio (FDR) Sebagai Salah Satu Penilaian Kesehatan Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank BJB Syariah Cabang Serang). Islamiconomic: Jurnal Ekonomi Keuangan dan Bisnis Islam, Volume 7 No. 1 Januari-Juni 2016
  80. Warahmah M., Aziz A., Haerana., & Syahris N., (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap Non Performing Financing Pada PT. Bank Brisyariah Tbk Periode 2012-2019. Economy Deposit Journal (E-DJ). Manajemen Universitas Sulawesi Barat
  81. Wibisono M., & Wahyuni S., (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR Terhadap ROA Yang Dimediasi Oleh NOM. Jurnal Bisnis dan Manajemen. Vol. 17, No. 1, 41-61
  82. Wibowo Sigit A., & Saputra W., (2017). Pengaruh Variabel Makro dan Mikro Ekonomi Terhadap Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah. Jurnal Ilmiah Akuntansi Vo.2, No. 1, Hal: 96-112
  83. Widarjono A & Rudatin A, (2021). Financing Diversification and Indonesian Islamic Bank’s Non Performing Financing. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, Vol 7 No.1, Januari 2021: 45-58
  84. Widarjono A, Anto M.B.H, & Fakhrunnas, F, (2020). Financing Risk In Indonesian Islamic Rural Banks: Do Financing Products Matter? The Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(9), 305-314.
  85. Widarjono A., (2020). Stability of Islamic Banks in Indonesia: Autoregressive Distributed Lag Approach. Jurnal Keuangan dan Perbankan. 24 (1): 40-52. http://jurnal.unmer.ac.id/index.php/jkdp
  86. Widarjono A., (2016). Ekonometrika: Teori dan Aplikasi Untuk Ekonomi dan Bisnis, Edisi Kedua. Yogyakarta: Ekonisia FE Universitas Islam Indonesia