Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
Bank syariah berfungsi sebagai intermediary agent dengan menghadirkan produk pembiayaan. Dalam menawarkan produk pembiayaan, bank syariah menghadapi risiko berupa pembiayaan bermasalah atau Non Performing Financing (NPF). Tinggi rendahnya tingkat NPF dipengaruh oleh faktor yang baik yang sifatnya mikro ataupun makro. Tujuan penelitian ini adalah untuk menginvestigasi pengaruh ROA, BOPO, dan FDR terhadap NPF dengan financial constraints sebagai variabel moderating yang disumsikan mempunyai pengaruh terhadap hubungan antara variabel ROA, BOPO, dan FDR dengan NPF. Penelitian ini bersifat kuantitatif dan menggunakan teknik purposive sampling dalam pengambilan sampel yaitu bank syariah yang mempublikasikan laporan keuangan tahun 2016-2019 secara triwulan di laman OJK sehingga diperoleh sampel sebanyak 32 unit yaitu 9 unit Bank Umum Syariah, 15 unit Unit Usaha Syariah, dan 8 unit Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pada bank syariah secara umum, variabel ROA dan FDR berpengaruh signifikan terhadap NPF, BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF, financial constraints bukan pemoderasi pengaruh ROA dan BOPO terhadap NPF, dan financial constraints menjadi pemoderasi pengaruh FDR terhadap NPF.
Keywords
Article Details
Copyright (c) 2022 Ema Fatmafuli -, Abdul Moin
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
References
- Caballero, Banos, Garcia Teruel, P. J., & Martínez Solano, P. (2014). Working 13 capital management, corporate performance, and financial constraints. Journal of Business Research, 67(3), pp.332–338.
- Effendi, J., Thiarany, U., dan Nursyamsiah, T. (2017). Factors Influencing Non-Performing Financing (NPF) at Sharia Banking. Walisongo: Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, 25(1), pp.109-138.
- Erari, A. (2014). Analisis Pengaruh Current Ratio, Debt To Equity Ratio, dan Return On Asset Terhadap Return Saham pada Perusahaan Pertambangan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemn dan Bisnis, 5(2), pp.175-191.
- Farre-Mensa, J. and Ljungqvist, A. (2016) ‘Do measures of financial constraints measure financial constraints?’, Review of Financial Studies, 29(2), pp. 271–308. doi:10.1093/rfs/hhv052.
- Guariglia, A. (2008). Internal financial constraints, external financial constraints, and investment choice: Evidence from a panel of UK firms. Journal of Banking dan Finance, 32(9), pp.1795-1809.
- Hadlock, C. J., dan Pierce, J. R. (2010). New Evidence on Measuring Financial Constraints: Moving Beyond the KZ Index. Review of Financial Studies, 23(5), pp.1909-1940.
- Haifa, H., dan Wibowo, D. (2015). Pengaruh Faktor Internal Bank dan Makro Ekonomi terhadap Non Performing Financing Perbankan Syariah di Indonesia: Periode 2010:01 – 2014:04. Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 1(2), pp.74-87.
- Hong, H.G., Kubik, J.D. and Scheinkman, J.A. (2012) ‘Financial Constraints on Corporate Goodness’, SSRN Electronic Journal, pp. 1–48. doi:10.2139/ssrn.1784357.
- Kuswahariani, W., Siregar, H., dan Syarifuddin, F. (2020). Analisis Non Performing Financing (NPF) Secara Umum dan Segmen Mikro pada Tiga Bank Syariah Nasional di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen, 6(1), pp.26-36.
- Liana, L. (2009). Penggunaan MRA dengan SPSS untuk Menguji Pengaruh Variabel Moderating terhadap Hubungan antara Variabel Independen dan Variabel Dependen. Jurnal Teknologi Informasi DINAMIK, 14(2), pp.90-97.
- Lufti, M., dan Situmorang, Syafrizal H. (2014). Analisis Data untuk Riset Manajemen dan Bisnis. Edisi 3. Medan: USU Press.
- Ma'isyah, R., dan Mawardi, I. (2015). Pengaruh Kecukupan Modal, Fungsi Intermediasi, Efisiensi Operasional, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah Periode Januari 2010 - Juli 2014). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 2(3), pp.248-264.
- Ningrum, E. P., Samrotun, Y. C., dan Suhendro, S. (2020). Non Performing Financing pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan STIE Muhammadiyah Palopo, 5(2), pp.127-137.
- Otoritas Jasa Keuangan (no date) Otoritas Jasa Keuangan, Otoritas Jasa Keuangan. Available at: https://www.ojk.go.id/id/Default.aspx.
- Pratama, R., dan Samiun, A. A. (2019). Penerapan Manajemen Risiko untuk Meminimalisir Risiko Kredit Macet Pada PT BPRS Bahari Berkesan. Jurnal Mitra Manajemen, 3(9), pp.932-945.
- Purnamasari, A. E., dan Musdholifah, M. (2018). Analisis Faktor Eksternal dan Internal Bank terhadap Risiko Pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2015. BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), pp.13-25.
- Rokhmawati, A. (2017). Do Financial Constraints Moderate the Impact of Financing Decisions from Internal-financing Sources on Investment? Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 21(3), pp.331-343.
- Setiawan, A. (2017). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank terhadap Return On Asset. Jurnal Analisa Akuntansi Dan Perpajakan, 1(2), pp.138-151.
- Sudarsono, H. (2018). Analisis Pengaruh Variabel Mikro dan Makro terhadap NPF Perbankan Syariah di Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 6(1), pp.1-18.
- Usanti, T. P. (2019). Pengelolaan Risiko Pembiayaan di Bank Syariah. ADIL: Jurnal Hukum, 3(2), pp.408-428.
- Widati, L. W. (2012). Analisis Pengaruh Camel terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Go Publik. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, 1(2), pp.105-119.
- Yudiana, F. E. (2014). Manajemen pembiayaan bank syariah. STAIN Salatiga Press.
References
Caballero, Banos, Garcia Teruel, P. J., & Martínez Solano, P. (2014). Working 13 capital management, corporate performance, and financial constraints. Journal of Business Research, 67(3), pp.332–338.
Effendi, J., Thiarany, U., dan Nursyamsiah, T. (2017). Factors Influencing Non-Performing Financing (NPF) at Sharia Banking. Walisongo: Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, 25(1), pp.109-138.
Erari, A. (2014). Analisis Pengaruh Current Ratio, Debt To Equity Ratio, dan Return On Asset Terhadap Return Saham pada Perusahaan Pertambangan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemn dan Bisnis, 5(2), pp.175-191.
Farre-Mensa, J. and Ljungqvist, A. (2016) ‘Do measures of financial constraints measure financial constraints?’, Review of Financial Studies, 29(2), pp. 271–308. doi:10.1093/rfs/hhv052.
Guariglia, A. (2008). Internal financial constraints, external financial constraints, and investment choice: Evidence from a panel of UK firms. Journal of Banking dan Finance, 32(9), pp.1795-1809.
Hadlock, C. J., dan Pierce, J. R. (2010). New Evidence on Measuring Financial Constraints: Moving Beyond the KZ Index. Review of Financial Studies, 23(5), pp.1909-1940.
Haifa, H., dan Wibowo, D. (2015). Pengaruh Faktor Internal Bank dan Makro Ekonomi terhadap Non Performing Financing Perbankan Syariah di Indonesia: Periode 2010:01 – 2014:04. Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 1(2), pp.74-87.
Hong, H.G., Kubik, J.D. and Scheinkman, J.A. (2012) ‘Financial Constraints on Corporate Goodness’, SSRN Electronic Journal, pp. 1–48. doi:10.2139/ssrn.1784357.
Kuswahariani, W., Siregar, H., dan Syarifuddin, F. (2020). Analisis Non Performing Financing (NPF) Secara Umum dan Segmen Mikro pada Tiga Bank Syariah Nasional di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen, 6(1), pp.26-36.
Liana, L. (2009). Penggunaan MRA dengan SPSS untuk Menguji Pengaruh Variabel Moderating terhadap Hubungan antara Variabel Independen dan Variabel Dependen. Jurnal Teknologi Informasi DINAMIK, 14(2), pp.90-97.
Lufti, M., dan Situmorang, Syafrizal H. (2014). Analisis Data untuk Riset Manajemen dan Bisnis. Edisi 3. Medan: USU Press.
Ma'isyah, R., dan Mawardi, I. (2015). Pengaruh Kecukupan Modal, Fungsi Intermediasi, Efisiensi Operasional, dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah Periode Januari 2010 - Juli 2014). Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 2(3), pp.248-264.
Ningrum, E. P., Samrotun, Y. C., dan Suhendro, S. (2020). Non Performing Financing pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan STIE Muhammadiyah Palopo, 5(2), pp.127-137.
Otoritas Jasa Keuangan (no date) Otoritas Jasa Keuangan, Otoritas Jasa Keuangan. Available at: https://www.ojk.go.id/id/Default.aspx.
Pratama, R., dan Samiun, A. A. (2019). Penerapan Manajemen Risiko untuk Meminimalisir Risiko Kredit Macet Pada PT BPRS Bahari Berkesan. Jurnal Mitra Manajemen, 3(9), pp.932-945.
Purnamasari, A. E., dan Musdholifah, M. (2018). Analisis Faktor Eksternal dan Internal Bank terhadap Risiko Pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2015. BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), pp.13-25.
Rokhmawati, A. (2017). Do Financial Constraints Moderate the Impact of Financing Decisions from Internal-financing Sources on Investment? Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 21(3), pp.331-343.
Setiawan, A. (2017). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank terhadap Return On Asset. Jurnal Analisa Akuntansi Dan Perpajakan, 1(2), pp.138-151.
Sudarsono, H. (2018). Analisis Pengaruh Variabel Mikro dan Makro terhadap NPF Perbankan Syariah di Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 6(1), pp.1-18.
Usanti, T. P. (2019). Pengelolaan Risiko Pembiayaan di Bank Syariah. ADIL: Jurnal Hukum, 3(2), pp.408-428.
Widati, L. W. (2012). Analisis Pengaruh Camel terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Go Publik. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, 1(2), pp.105-119.
Yudiana, F. E. (2014). Manajemen pembiayaan bank syariah. STAIN Salatiga Press.